Alternativ Handels Skatter

NASDAQ Options Trading Guide. Equity alternativen idag är hyllad som en av de mest framgångsrika finansiella produkter som ska introduceras i modern tid. Alternativ har visat sig vara överlägsna och försiktiga investeringsverktyg som erbjuder dig, investeraren, flexibiliteten, diversifieringen och kontrollen för att skydda din portfölj eller för att generera ytterligare investeringsinkomster Vi hoppas att du kommer att finna det här för att vara en användbar guide för att lära dig hur du handlar alternativ. Utestående Options. Options är finansiella instrument som kan användas effektivt under nästan alla marknadsförutsättningar och för nästan alla investeringsmål bland några av de många sätten kan alternativen hjälpa dig. Skydda dina investeringar mot en nedgång i marknadspriserna. Öka din inkomst på nuvarande eller nya investeringar. Köp ett eget kapital till ett lägre pris. Förmån från ett aktiekurs s stiger eller faller utan att äga eget kapital eller sälja det direkt. Fördelar med handelsalternativ. Äldre, effektiva och likvida marknader. Standardiserade optionsavtal möjliggör ordnad, effektiv optioner och likvida optionsmarknader. Optioner är ett extremt mångsidigt investeringsverktyg På grund av sin unika riskbelöningsstruktur kan alternativ användas i många kombinationer med andra optionsavtal och eller andra finansiella instrument för att söka vinst eller skydd. Ett eget kapital ger investerare möjlighet att fixa Priset för en viss tid då en investerare kan köpa eller sälja 100 aktier i ett eget kapital till ett premiepris, vilket bara är en procentandel av vad man skulle betala för att äga eget kapital direkt. Detta gör det möjligt för investerare att utnyttja sin investeringskraft samtidigt som de ökar deras potentiella belöning från en aktiens kursrörelser. Begränsad risk för köparen. Till skillnad från andra investeringar där riskerna inte har några gränser erbjuder optionshandel en definierad risk för köpare. En alternativköpare kan absolut inte förlora mer än priset på alternativet, premien Eftersom rätten att köpa eller sälja den underliggande säkerheten till ett visst pris upphör att gälla på ett givet datum, kommer optionen att upphöra att värna s om villkoren för lönsam övning eller försäljning av optionsavtalet inte är uppfyllda före utgångsdatumet. En avtäckt alternativt säljare som ibland kallas den avtäckta författaren av ett alternativ kan å andra sidan uppvisa obegränsad risk. en översikt över egenskaper av optionsoptioner och hur dessa investeringar fungerar i följande segment. Disclaimer Denna sida diskuterar börshandlade alternativ utgivna av Options Clearing Corporation Inget uttalande på denna webbplats ska tolkas som en rekommendation att köpa eller sälja en säkerhet, Eller för att ge investeringsrådgivning Alternativ innebär risker och är inte lämpliga för alla investerare Innan du köper eller säljer ett alternativ måste en person få en översyn av en kopia av egenskaper och risker med standardiserade alternativ som publiceras av Options Clearing Corporation Kopier kan erhållas från din mäklare en av börserna Options Clearing Corporation på One North Wacker Drive, Suite 500, Chicago, IL 60606 av ringa 1-888-OPTIONS eller genom att besöka alla diskuterade strategier, inklusive exempel som använder faktiska värdepapper och prisdata, är strikt för illustrativa och utbildningsändamål och ska inte tolkas som en godkännande, rekommendation eller uppmaning att köpa eller sälja värdepapper. Quotes. Real-Time efter timmar Pre-Market News. Flash Citat Sammanfattning Citat Interactive Charts Standard Setting. Please observera att när du väljer ditt val kommer det att gälla alla framtida besök på Om du vid något tillfälle är intresserad av att återgå till Våra standardinställningar, välj Standardinställning ovan. Om du har några frågor eller stöter på några problem när du ändrar standardinställningarna, vänligen maila. Bekräfta ditt val. Du har valt att ändra standardinställningen för Quote Search. Det här är nu ditt Standard målsida om du inte ändrar din konfiguration igen eller raderar dina cookies. Är du säker på att du vill ändra dina inställningar. Vi har en tjänst att fråga. Avaktivera din annonsblok ker eller uppdatera dina inställningar för att säkerställa att javascript och cookies är aktiverade så att vi kan fortsätta att förse dig med de förstklassiga marknadsnyheterna och uppgifterna du kommer att förvänta dig från de övergripande riktlinjerna för särskilda skatteregler för alternativ. Det finns särskilda skatteregler att alla alternativ handlare bör förstå. Denna guide kommer att förklara några av aspekterna av rapportering av skatter från options trading Vi kommer att lyfta fram specifika anpassningar som krävs när alternativen säljs, utgå eller utövas och vi kommer att undersöka särskilda regler som gäller för vissa ETF och indexalternativ. Taxregler för beräkning av kapitalvinster från handelsoptioner. Beräkning av realisationsvinster från handelsoptioner lägger till ytterligare komplexitet vid inlämning av dina skatter. Ett optionsalternativ är ett värdepappersavtal som ger ägaren rätt, men inte skyldighet att köpa eller sälja en särskild aktie till ett visst pris före eller före ett visst datum Denna rätt beviljas av säljaren av alternativet till skillnad från det belopp som betalats av köparen . Alla vinster eller förluster som härrör från handelsoptioner behandlas som realisationsvinster eller förluster och redovisas på IRS Schema D och Form 8949. Särskilda regler gäller vid försäljning av options. IRS Publication 550 page 60 innehåller en tabell över vad som händer när en PUT eller CALL-alternativet säljs av innehavaren. Reportera kostnaden för samtalet som en kapitalförlust vid det datum den löper ut. Betala det belopp som du mottog för samtalet som en kortfristig kapitalvinst. Om du är innehavare av ett köp eller samtal alternativ du köpte alternativet och det löper ut, redovisas din vinst eller förlust som en kort eller långsiktig realisationsvinst beroende på hur länge du höll alternativet. Om du höll alternativet 365 dagar eller mindre innan det löpte ut, det är en kortfristig realisationsvinst. Om du hade möjlighet till mer än 365 dagar innan det löpte ut, är det en långsiktig realisationsvinst. Men om du är författare av ett köp eller köpalternativ så sålde du alternativet och det löper ut, anses din vinst eller förlust betraktas som kortvarig oavsett hur länge du hållit alternativet. Sounds enkelt nog, men det blir mycket mer komplicerat om ditt alternativ blir utövat. Alternativ Övningar och Aktieuppdrag. Eftersom alla optionsavtal ger köparen rätt att köpa eller sälja ett visst lager till ett bestämt pris slumpen, när ett alternativ utövas, någon utövar sina rättigheter och du får bli tvungen att köpa det lager som aktierna ställs till dig vid PUT-alternativet, eller du kan bli tvungen att sälja det lager som stocken kallas bort från dig vid CALL-alternativet strejken pris. Det finns särskilda IRS regler för optioner som utövas om du som innehavare av det alternativ du köpte alternativet utnyttjade dina rättigheter eller någon annan som innehavare av det alternativ du sålde alternativet utövade sina rättigheter. IRS Publicering 550 sid 60 har en tabell över vad som händer när ett PUT eller CALL-alternativ utövas. Om du är innehavaren. Om du är författaren. Lägg till kostnaden för samtalet till din grund i det köpta aktieinnehållet. Öka ditt belopp som realiserats vid försäljning av lagret Av amou nt du mottog för samtalet. Dina alternativposition får därför inte rapporteras på Schedule D Form 8949, men dess intäkter ingår i lagerpositionen från uppdraget. När du importerar optionsträningstransaktioner från mäklarfirmor finns ingen automatisk metod att justera Kostnadsbasen för beståndet tilldelas Mäklare ger inte tillräckligt med detaljer för att identifiera vilka börstransaktioner som ska justeras och vilka alternativ transaktioner ska raderas. TradesLog-programvaran innehåller en Option Exercise Assign-funktion som gör det möjligt för användare att göra justeringar för de flesta övnings - och uppdragssituationer. Se Vår användarhandledning för detaljer. Försäljning av putt skapar skattproblem. Att sälja eller skriva sätter är ganska populärt på en tjurmarknad. Fördelen med denna strategi är att du får behålla premiumet från att sälja satsen om marknaden rör sig i två av de tre möjliga riktningarna. Om marknaden går upp, behåller du premiumen, och om den rör sig i sidled, behåller du premien Time decay w som är inneboende i alla alternativ är på din sida. Helt en bra strategi. Förberedelse av problem. Eftersom fokus på vår webbplats är näringsidkarskatt och inte en kommentar till olika options trading strategier kommer vi att koncentrera vår diskussion om de potentiella problem som detta En särskild strategi skapar ibland när man försöker förbereda sina skatter från handel. Om marknaden leder ner en av de tre möjliga riktningarna kan du finna att du äger aktierna, eftersom alternativet får bli utövat och lagret får du till strike-priset. IRS Publication 550 säger att om du är författare till ett puttalternativ som blir utövat, måste du minska din grund i det lager du köper med det belopp du fick för put. Real World Example. This kan låta enkelt, men som vanligt När det gäller skatter och den verkliga världen är ingenting så enkelt som följande exempel kommer att visa. Med ABC-handeln över 53 beslutar Joe att sälja tio ABC NOV 50 PUT-alternativ och samla ett bra premie på 4 9 0 per kontrakt eller 4 900 00 Med nuvarande support på 51 00 och mindre än 5 veckor till utgången, bör dessa alternativ upphöra att vara värdelösa och Joe håller premien. Dessutom är Joe lönsamt hela vägen ner till 45 10 50 00 - 4 90 Så långt så bra. Men oväntat går marknaden mot Joe och ABC sjunker under 50-talet Joe är fortfarande lönsamt men han är nu öppen för alternativet som utövas och stocken tilldelas eller läggs till honom på 50. Här är var roligt börjar Om alla tio av optionsavtalen utövas får 1 000 aktier sätta honom till ett pris av 50. Hans mäklarhandelshistoria visar detta som ett köp på 1000 aktier på 50 vardera för en total kostnad av 50 000. Men enligt till IRS-reglerna, när han förbereder sina skatter, behöver Joe minska kostnadsbasen för de 1000 aktierna med det belopp han fått från att sälja satsen. 50 000 - 4 900 00 45 100 00 Joe har justerat kostnadsbasen för de 1000 aktierna. Men som sagt, ingenting i den verkliga världen är lätt Vad händer om de tio kontrakten inte alla blir utövade samtidigt. Vad händer om två kontrakt utövas På dag ett, tre på dag två, fyra mer senare på dag två och en på dag tre resulterade i att han köpte fyra olika partier av ABC-aktier som köpts till 50 per aktie Hur får premien som erhålls från putsen delas upp bland de olika aktieuppdrag. Du gissade det. Joe köpte 200 aktier på dag ett på 50 för totalt 10 000 men han måste sänka sin kostnadsbas med 20 2 10 av de 4900 premier som mottogs från säljarna. Så hans nettokostnadsbas för dessa 200 aktier skulle uppgå till 9 120 10 000 - 980 00 provisioner ej inkluderade. Samma gäller för de tre andra inköp av 300, 400 och 100 aktier vardera med återstående optionspremie uppdelat i enlighet därmed. Dessutom måste optionshandeln nollställas på grund av att beloppet som mottas från opt Jonförsäljning har redovisats vid minskning av aktiekostnadsbasen. Brokerier erbjuder lite hjälp. Nu skulle du tro att allt detta krävde bokföring skulle tas om hand av ditt börsmäklare. Nästan före årets skatteår redovisar de flesta mäklare helt enkelt det enskilda alternativet försäljnings - och börsköpstransaktioner och lämna resten till dig Några mäklare försöker identifiera de utövade alternativen och motsvarande aktieuppdrag, men lämna mycket att önska på sättet som de gör. TradeLog Software to the Rescue. This är en extremt svår, om inte omöjligt problem att övervinna med något automatiserat handelskonto och skatteprogram. Få, om några, skatteprogram som är utformade för handlare eller investerare hanterar detta utan mycket krångel och manuell justering. Tack och lov kan TradeLog göra alla nödvändiga justeringar med bara Några få musklick. Utbyteshandelade, bredbaserade indexalternativ. Om du handlar med börshandlade indexoptioner, kan ETF ETN-alternativ eller andra optioner utan eget kapital Os, t. ex. på obligationer, råvaror eller valutor, behandlas resultatet av en försäljning på olika sätt. Till exempel är optionerna på SPX, OEX och NDX inte direkt eller indirekt relaterade till ett visst aktiekapital men är valutahandel Av indexlagret Dessa omfattas av bestämmelserna i IRS-kodens avsnitt 1256, där det anges att eventuella vinster eller förluster vid försäljning av dessa värdepapper är föremål för 60 40-reglerna 60 av vinster och förluster är långsiktiga och 40 är kortfristiga , oavsett hur länge värdepapperen hålls. Icke-eget kapitaloptioner redovisas vanligen på IRS Form 6781 vinster och förluster från avsnitt 1256 Kontrakt och Straddles. Please se vår användarguide för brett baserade indexalternativ för en komplett lista över indexalternativ markerade med TradeLog som avsnitt 1256-avtal TradeLog tillåter även användare att definiera ytterligare värdepapper som brett baserade indexalternativ i alternativen Global Options. Det har varit många motstridiga åsikter om huruvida QQQQ, DIA och SPY alternativ ska vara trea Ted som avsnitt 1256 kontrakter eller inte Eftersom dessa inte löser sig i kontanter, liksom de flesta avsnitt 1256 avtalar, föreslår vissa att dessa inte är avsnitt 1256-kontrakt. Andra anser att de uppfyller definitionen av ett brett indexindex och kan därför behandlas Som avsnitt 1256. En ny artikel i Forbes-tidningen belyser hur komplicerad skattelagstiftningen är när det gäller alternativ och ETF, och varför kan du inte lita på din mäklare 1099-B för korrekt skattbehandling. Skattebehandling kan vara knepigt med alternativ och ETFs. As alltid är det bäst att kontakta din skattesekreterare för råd innan du villkårlig kategorisera dina indexoptioner trades. TradeLog genererar IRS-redo skatterapportering för optionshandlare. Obs! Denna information tillhandahålls endast som en allmän guide och ska inte vara Tagen som officiella IRS-instruktioner Cogenta Computing, Inc ger inte investeringsrekommendationer eller ger finansiell, skatt eller juridisk rådgivning. Du är ensam ansvarig för din investering och skatterapportering. beslut Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation. Tax på Option Trades. Tax dag är precis runt hörnet och för köpoptioner som innebär att du bättre får bekanta dig med Schema D i din avkastning. Detta är formuläret där du rapporterar dina vinster och förluster för året, och om du är som de flesta alternativa handlare, har du gott om kortfristiga och sannolikt några långsiktiga kapitalvinster och förluster för att klara av. Nu, innan vi går någon Vidare rekommenderar jag att alla som handlar alternativ använder en CPA eller skattemässig professionell för att hjälpa till att förbereda hans eller hennes återkomst. Ja, du kan använda skattepreparationsprogrammet om du är säker på att du har hållit gott om alla dina affärer under hela året, men om frågor uppstår om en viss transaktion som du kan lämnas på egen hand försöker dechiffrera svaret Med en CPA eller skatteproffs vid din sida kan de flesta frågor sannolikt hanteras snabbt och enkelt. Så, hur behandlar du alternativ på din Skatteavkastning. Väl först gäller det om du är en optionsinnehavare eller en optionsförfattare. Låt oss börja med att titta på vad skattebehandlingen och frågorna är om du är en optionsinnehavare. Priser för Option Buyes. När du äger antingen sätta eller ringa alternativ, det finns i huvudsak tre saker som kan hända. Först kan dina alternativ lösa värdelösa, i vilket fall summan av pengar du betalat för alternativet skulle vara en kapitalförlust. Om det är ett långsiktigt alternativ som hålls i mer än ett år, förlusten skulle betraktas som en långsiktig kapitalförlust snarare än en kortfristig förlust. Det andra som kan hända är att du kan sälja ditt alternativ före utgången och skillnaden mellan det pris du betalade för alternativet och det pris du sålde det för är vinsten eller förlusten du måste rapportera om dina skatter. Det tredje som kan hända är att du kan utöva ditt sätta eller ringalternativ. När det gäller satser kan du utöva alternativet genom att sälja dina aktier till författaren I detta situation skulle du subtrahera kostnaden för satsen alternativet från försäljningsbeloppet och din vinst eller förlust skulle antingen vara kort eller lång sikt, beroende på hur länge du innehade de underliggande aktierna. Med köpoptioner utövar du ett samtal genom att köpa det angivna antalet aktier från optionsskrivaren You Lägg sedan till kostnaden för köpalternativet till det pris du betalade för lagret och det är din kostnadsbas. När du säljer börsen kommer din vinst eller förlust vara kort eller lång sikt, beroende på hur länge du håller aktierna. för optionsskrivare. Om du är en alternativskrivare är reglerna olika, men de faller i grunden till två huvudkategorier. Först om du skriver ett alternativ och det alternativet upphör att gälla, blir premiebetalningen som du har fått en kortfristig kapital vinst. Om du skriver ett sälj - eller köpoption, och det alternativet blir utövat, behandlas transaktionerna på följande sätt. När det gäller en säljoption som utövas, som författaren av det sätta måste du köpa Underliggande lager Det betyder att du kan reducera din kostnadsbas för skattemässiga ändamål med det belopp som du samlade för köpoptionen. Som för köpoptioner måste du lägga till premien som samlats in till det totala intäkterna från din försäljning och vinsten eller förlusten behandlas i Schema D enligt hur länge du har hållit de underliggande aktierna. Nu finns det många fler överväganden när du handlar med alternativ och din avkastning, men som så många problem med skatter, måste de hanteras individuellt med tanke på din specifika skattbild. Det är varför rekommenderar jag starkt att du anställer en skattesekreterare för att hjälpa dig, speciellt om dina alternativ handlar om bland annat strängar, fjärilar, kondorer eller andra positioner som du inte är säker på hur du ska redogöra för det Schedule D. Top 5 Aktier för återhämtning Med stigande vinst , en stark balansräkning och en kraftfull ny produktlinje allt trots lågkonjunkturen är de fem aktierna bättre än marknaden på kort sikt. Få deras namn här.